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중소기업컨설팅 필요한 이유와 기대효과

현재 우리나라의 금리는 계속 올라가고 있고, 고물가와 고환율로 인해서 대부분의 중소기업 들이 많은 어려움에 처해있습니다. 그래서 실제로 새로 생긴 중소기업들의 생존율이 30% 이하이고 시간이 지날 수록 회사 경영이 어려움을 겪고 있는 회사가 늘어나고 있습니다. 회사만 신경 쓰고 싶지만 세금 폭탄을 맞거나, 내가 쓰지 않은 돈인데 가지급금으로 쌓여서 어려움에 처하실경우가있다면 중소기업컨설팅이 필요한 시기라고 볼 수 있습니다. 오늘은 중소기업컨설팅 에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

중소기업컨설팅 예전과 현재의 흐름

오래전에는 중소기업컨설팅은 전문가에게 자문을 구하고 도움을 얻는 방법으로 단순히 자금 사정이 어려운 기업이 사용하는 서비스 중 하나 였다고 합니다. 하지만 최근에 들어서 변화된 점은 신생 중소기업들이 필수적으로 진행을 하고 있는 서비스가 되었다는 사실입니다. 그 이유는 많은 기업 사이에서 살아 남기 위해서는 기업의 성장을 도모하고 내부에서도 해결하지 못하는 재무나 노무 등의 각 분야의 전문가들의 노하우를 배워서 풀어나가는 것이 필요했기 때문입니다.

기업컨설팅 중소기업에 필요한 이유

대기업은 내부적으로도 기업컨설팅이 가능할 정도로 체계가 잘 잡혀 있고 경제도 탄탄하지만 중소기업의 경우 어려운 현실에 놓여 있습니다. 그렇기 때문에 일반적으로 회사 내부에 법무팀이 존재 하지 않는 경우가 많은데요. 중소기업의 경우 법률적으로 검토하는 일이 적은 편이라서 따로 예산을 투자해서 법무부를 고용하지는 않는 것이 현실이기도 합니다. 그러한 결과로 준비를 하지 않고 작성했던 계약서나 세무 업무 등에서 문제가 일어날 때가 발생하게 됩니다. 예로 들면 가지급금과 미처분이익잉여금 등과 같은 부분에서 초반에 잘 준비를 하지 못했기 때문에 눈으로 보기에는 성장하고 있는 회사지만 순간적으로 무너질 만큼 위기가 다가올 수 있다는 사실을 간과해서는 안됩니다.

중소기업컨설팅 기대효과 두가지

첫번째로 중소기업이 기업컨설팅을 전문적으로 받을경우 재무적인 리스크 관리 및 절세효과를 볼 수 있다는 점입니다. 앞에서도 언급한 가지급금과 미처분이익잉여금 으로 안한 세금이 불어나게 될 수 있는 위험 요소들을 관련 전문가들의 협업을 통해 관리가 가능합니다. 특히 스타트업 기업과 중소기업에 한정적으로 제공이 되는 다양한 세액 공제 혜택 등을 잘 알아보고 운영기업에 적용 하여 세금을 절약 할 수 있다는 사실입니다.

두번째는 정부에서 지원하는 정책들을 정확하게 검토하여서 기업에 지원 대상으로 선정 될 수 있도록 확률을 높여 줄 수 있습니다. 또한 고용노동부에서 운영하는 고용장려금 신청과 정부지원 사업참여, 입찰 과 납품 시 우대 가점을 받을 수 있는 팁을 전문가 컨설팅을 통하여 도움을 받으실 수 있습니다.

가업승계 보다 안전하게 하는 방법

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우리나라는 해외 다른 나라와 비교해서 장수하는 기업이 많지 않다고 합니다. 장수기업이 적은 이유는 증여세와 상속세의 부담으로 인해서 기업경영이 지속되지 못하기 때문인데요. 그리고 중소기업이 후계자에게 물려줄 때 섣불리 시도해서 좋은 결과를 얻지 못하는 이유도 있습니다. 하지만 정확하게 알고 장기적으로 계획을 가지고 실행한다면 가업 승계도 안전하게 진행할 수가 있는데요. 오늘은 가업승계 를 준비하는데 필요한 절차에 대해 알아보도록 하겠습니다.

가업 승계제란 무엇인가?

가업 승계는 쉽게 말하면 기업을 후계자에게 물려줄때를 말합니다. 그리고 후계자가 누구인지에 따라서 자녀승계, 제3자승계, M&A로 구분이 된다고 합니다.

가업승계 신청하기 어려운 이유

사업자가 조건을 갖추고 직접 신청해야 하기 때문에 잘 모르면 신청하기가 어렵다고 합니다. 이 과정에서 어려움 중에 하나가 특히 세금 부분이 있다고 합니다.
그렇기 때문에 가업상속제도방법에는 승계주식에 관한 증여세 특례제도와 가업상속재산에 관한 상속세 연부납부 제도가 있다고 해요.

가업승계 관련제도 세가지 방법

첫번째 가업상속공제는 기업의 대표가 사망하여서 상속이 시작될 때에만 적용이 가능합니다. 그리고 가업 영위 기간에 의하여 10년 이상일 경우 200억, 30년 이상은 500억 까지 가업상속재산가액의 100% 상속세를 공제 해주는 방법입니다. 그러나 이 공제는 사후 관리 요건이 어려운 편이고, 가업의 범위하고 상속인의 요건, 받을 수 있는 업종이 따로 정해져 있기 때문에 확실하게 정보를 찾아보셔야 합니다.

두번째 주식 증여세 과세특례제도는 조건이 10년 동안 중소기업을 경영하고, 대표가 60세 이상일 경우 해당이 됩니다. 증여재산가액 중에 5억원을 공제하고 10% 낮은 세율로 증여세를 부과하기 때문에 사전 증여도 가능하다고 해요. 그리고 주식 증여세 과세특례제도가 민사 신탁을 결합하여 준비를 할 경우 증여세를 더 많이 절세가 가능하다고 합니다.

세번째 창업자금 증여세 과세특례제도가 있는데, 60세 이상인 부모에게 18세 이상 거주자 자녀가 있을 경우에 부모님께 창업 자금을 증여 받아 중소기업을 창업 할 수 있도록 하는 제도입니다. 먼저 5억원을 공제 한 후 10%의 낮은 세율로 증여세를 부과하는 제도로 사전 증여가 가능하다고 하네요.제도를 적용할 때 주의해야할점

이 제도를 적용하기 전에는 검토 해야 하는 사항이 다섯 가지가 있습니다. 가업경영 기간 요건을 확인하고 기업의 규모와 업종 요건을 알아야 합니다. 그 외에도 최대주주지분 요건과 피상속인과 상속인 요건의 확인은 필수적으로 보셔야 합니다.

그리고 이러한 제도를 적용했다고 끝이 아니라 사후 관리를 잘 하셔야 안전하게 기업을 운영하시는데 도움이 되는데요. 가업종사 요건 관리와 가업용 자산 유지 요건 관리 그리고 근로자 유지 요건 관리 등을 해주셔야 합니다.

끝으로 정리하자면 기업의 모든 업종에 적용이 되는 것이 아니기 때문에 적용이 되는 업종에 있는지 잘 알아보셔야 합니다. 참고로 농업이나 임업, 유흥음식업, 일반 숙박업, 보험업 등은 적용이 되지 않는다고 합니다. 그리고 상속 개시 일로부터 10년 중 9년 이상 대표이사로 재직을 하셔야 조건이 충족이 됩니다. 이 제도를 통하여 상속인지 증여 인지에 따라서 적용되는 요건이 달라지기 때문에 관련 전문가와 기업의 상황을 충분히 파악하셔서 준비를 하시는 방법이 좋을 것 같습니다.

가지급금 정리 쉬운 방법으로 해결해요

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기업을 운영하다 보면 나가야 하는 세금의 종류가 많이 있는데요. 오늘은 언제든지 발생할 수 있는 가지급금 은 무엇인지 의미와 정리 방법을 알아 볼까 합니다.

가지급금의 뜻은?

오늘 이야기 나눌 자금은 크게 두가지로 나뉘게 됩니다. 첫번째는 회계상의 정의로 현금 지출이 실제로 있었지만 거래 내용이 불분명하거나 거래가 완전히 종결이 되지 않을 경우를 말합니다. 이러한 경우 계정과목과 금액이 미확정일때 지출액에 대한 일시적인 채권을 표시하는 과목을 의미 합니다.
두번째는 세법상의 정의로 당해 법인의 업무와 관련이 없는 자금의 대여액을 명칭합니다.

이러한 자금은 본인이 가져간 비용이 없지만 재무 배표상으로 보면 기입이 되어 있는 일들이 많이 있는데요. 이 금액을 오랜 시간 정리 하지 않는다면 세법상으로 문제가 되서 횡령이나 배임 등의 고발까지 일어날 수 있어서 미리 발견하여 정리할 필요성이 있습니다.

가지급금 발생하는 원인

첫번째 다른 사람의 자본을 빌려 법인을 만들었을 때 빌린 돈을 갚기 위해 법인자금을 인출할 경우 발생하게 됩니다. 이때 발생하는데 영업 목적이 아니기 때문에 가지급 처리가 된다고 합니다.
두번째 대표이사와 임원이 사적인 용도로 자금 인출을 할 때 가지급처리가 됩니다. 예로 들면 대표이사가 자녀 교육비 등을 법인에서 돈을 인출 할 경우가 있습니다.

세번째 영업 목적으로 발생할 때, 출장비와 접대비 그리고 리베이트 비용은 증빙이 불가능 할 때가 있기도 하고 허용 한도를 초과하게 되어서 가지급 처리가 됩니다
네번째 실제로는 존재하지 않는 가상의 외상매출금이 있습니다. 그 외에도 영업이익을 위해 만드는 가상의 재고액도 가지급 처리가 됩니다.

가지급금 처리하지 않는다면?

법인 회사가 가지급을 오랫동안 처리하지 않을 때 세금에 큰 문제가 발생하게 됩니다. 가지급금 인정이자가 연4.6%로 붙게 되어 많은 세금을 내야합니다.
그리고 인정이자 상당액에서 계산되는 이자가 대표님 상여로 보고 있어서 소득세가 과세가 된다고 합니다.
또한 업무와 무관한 가지급 자금은 회수가 불가능하더라도 대손처리가 되지 않습니다. 그 외에도 가지급은 기업의 자산규모를 왜곡시켜서, 은행에서 가지급이 있는 회사와는 대출거래를 하지 않으려고 한다는 사실입니다.

가지급금처리 하기위한 방법

가지급 자금을 미리 처리하지 않아서 다양한 문제가 발생하기 때문에 조속히 해결할 필요성이있겠습니다. 이를 해결하기 위해서는 대표님의 급여를 올리는 방법과 현금을 입금 하는 방법 그리고 배당을 가져가는 방법이 있습니다. 추가적으로 퇴직을 해서 퇴직금으로 해결하는 방법과 자사주 매입과 유상감자, 무형자산 플랜을 통해서 해결이 가능합니다.

마지막으로 정리할 때는 긴 시간 정리하지 못한 가지급 자금을 빠른 시간 안에 무리 하게 정리 하는 것은 위험합니다. 그리고 정리를 잘 한 후에 끝이 아니라 관리 할 수 있는 계획을 전문가와 검토해서 함께 준비해야 합니다.

개인사업자 법인전환 기본절차에 대해

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다양한 사업을 하시는 개인사업자 분들이 세금에 대한 부담감이 커지면서 법인으로 전환하고자 알아보고 계시는 분들이 많이 계신데요. 오늘은 개인사업자 법인전환 하는 방법을 어렵지 않게 설명해 드리고자 합니다.

먼저 개인사업자가 법인으로 전환 시 장점은 무엇이 있는지 알아보도록 하겠습니다.

개인사업자 법인전환 장점

개인사업자가 법인으로 조직 형태를 바꾸게 되면 신용도가 높아질 수 있습니다. 그래서 사업의 규모가 커지면서 제 3자에게 투자를 받게 되는데 법인 사업자가 개인 사업자보다 투자 받기에 유리하다고 하기 때문입니다.

개인이 사업을 운영하게 될 경우 소득 세율이 40% 이지만, 법인으로 전환 할 경우 소득 세율이 10~22% 낮아지기 때문에 최대 30%의 절감 효과를 볼 수 가 있습니다. 하지만 이와 같은 세율이 모든 경우에 적용이 되는 것은 아닙니다.

과세 표준이 2160 만원 이상이면 개인사업자 보다 법인에게 유리하고, 보통의 경우 연 매출액을 1억 이상 될 경우는 법인이 유리하다고 볼 수 있어요. 세율 상으로 계산해서 보면 법인이 유리한 점이 많다고 볼 수 있지만, 회계와 세무 처리가 복잡하기 때문에 각 사업체마다 정보를 잘 확인해서 진행 하는 것이 좋을 것 같습니다.

그리고 ‘2022년 세제개편안’이 변경이 되면서 개인사업자에서 법인으로 전환 하고자 하는 분들이 많아졌는데요. 개편안에 따르면 법인세 최고 세율이 25%에서 22% 인하 되었고, 법인세 과세 표준 구간 조정이 되었는데 현행 4단계에서 2~3단계로 조정 되었다고 합니다.

또한 과세 표준 5 억원 이하 중소 중견 기업 특례 세율(10%) 적용으로 개편이 되면서 내년부터 법인 사업자의 세금 부담이 크게 줄어들 것으로 전망하고 있다고 합니다. 실질적으로 개정안이 통과가 된다면, 개인사업자의 경우 세금이 이전과 차이가 없어지면서 요즘 법인 전환을 고민하는 사업자들이 늘어나고 있다고 합니다.

법인전환 방법 4가지

첫번째는 법인설립 후 개인사업자의 단순 폐업으로 일반적으로 많은 개인사업자 분들이 많이 사용하는 방법이며, 이 방법은 개인사업자가 자산 규모가 적을 때유리하다고 합니다.
두번째는 법인사업자등록 전에 포괄양수도 계약을 하는 방법이 되겠습니다. 이 방법은 동일한 대표자가 개인에서 법인으로 전환 시 사용이 되고 있으며, 세제 혜택 면에서 좋은 점이 있다고 합니다.
세번째는 개인사업자와 법인사업자간 포괄양수계약을 통하여 개인사업자 법인전환 하는 방법입니다. 두 사업자가 계약을 함으로써 개인사업자의 자산하고 권리가 법인으로 이전이 됩니다.
네번째는 현물 출자를 통해서 개인사업자가 법인을 설립하게 되는 경우입니다. 이 방법은 개인 사업자가 가지고 있는 고유 재산의 가치를 평가해서 이를 자본금으로 법인을 설립하는 것을 말합니다.